Insentif Opsi Saham Mendiskualifikasi Disposisi

Dasar-dasar ISO. Apa itu disposisi yang diskualifikasi dengan opsi saham insentif, apa yang dapat menyebabkannya, dan mengapa perusahaan saya peduli. Keterlambatan pengurutan adalah istilah legal untuk menjual, mentransfer, atau bertukar saham ISO sebelum memenuhi persyaratan periode holding ISO dua tahun Dari tanggal hibah dan satu tahun dari tanggal latihan Jika Anda menjual, mentransfer, memberi hadiah atau short stock terlalu cepat, Anda kehilangan manfaat pajak dari ISO yang terjadi dengan disposisi kualifikasi Garis waktu di bawah ini menggambarkan konsep periode holding, menunjukkan Berapa lama Anda harus menyimpan sahamnya untuk mencegah disposisi yang tidak memenuhi syarat dan membuat disposisi kualifikasi pada penjualan. Mengubah stok ISO menjadi pasangan, untuk sewa guna usaha bersama, ke rekening perantara dan dari satu akun ke rekening lainnya, dalam perceraian atau setelah kematian Anda. Bukan disposisi. Perusahaan Anda menerima pengurangan pajak bila Anda membuat disposisi diskualifikasi sama dengan jumlah pendapatan biasa yang Anda kenali untuk penjualan awal Anda Perlu dilaporkan Adalah pendapatan pada Formulir W-2 Oleh karena itu, perusahaan menggunakan berbagai metode untuk melacak penjualan saham Metode ini mencakup laporan penjualan wajib, survei, dan bahkan persyaratan untuk menyimpan saham di akun pada perusahaan pialang atau agen transfer tertentu sampai periode holding Selesai. Lihat FAQ terkait dengan contoh perlakuan pajak saat Anda terlibat dalam disposisi yang diskualifikasi. Pengambilan Saham ISO awal. Penjelasan tentang menjual saham ISO sebelum akhir periode holding khusus. Bila Anda menggunakan opsi nonqualified Anda harus Melaporkan dan membayar pajak atas penghasilan kompensasi Anda tidak melaporkan pendapatan kompensasi saat Anda menggunakan opsi saham insentif dan jika Anda memegang saham cukup lama, Anda tidak akan pernah melaporkan pendapatan kompensasi dari saham itu. Tentu saja, Anda harus melaporkan keuntungan modal jika Anda menjual saham untuk keuntungan. Ada tangkapan Jika Anda tidak memegang saham cukup lama, Anda telah membuat disposisi yang mendiskualifikasi Anda harus melaporkan beberapa atau semua keuntungan Anda sebagai kompensasi. Pendapatan sation, yang biasanya berarti membayar tingkat pajak yang jauh lebih tinggi. Periode holding khusus. Untuk menghindari disposisi diskualifikasi, Anda harus memegang saham yang Anda peroleh dengan menerapkan ISO Anda lebih lambat dari dua tanggal berikutnya. Satu tahun setelah tanggal Anda Melaksanakan ISO, atau. Dua tahun setelah tanggal majikan Anda memberikan ISO kepada Anda. Banyak pengusaha tidak mengizinkan penerapan ISO dalam tahun pertama setelah karyawan menerimanya. Jika demikian Anda tidak perlu khawatir dengan Memegang lebih dari dua tahun setelah tanggal majikan Anda memberikan pilihan itu. Jika Anda memegang saham cukup lama untuk memenuhi periode holding khusus ini, maka keuntungan atau kerugian apa pun yang Anda miliki pada penjualan saham akan mendapatkan keuntungan atau kerugian modal jangka panjang. Anda tidak akan diminta untuk melaporkan setiap pendapatan kompensasi dari pelaksanaan pilihan Anda. Jika Anda gagal memenuhi masa jabatan yang dijelaskan di atas, penjualan Anda atau disposisi saham lainnya dianggap sebagai disposisi yang mendiskualifikasi. Dalam kasus ini, Anda akan E untuk melaporkan pendapatan kompensasi seperti yang dijelaskan di bawah ini. Pesanan yang memenuhi syarat. Semua orang mengerti bahwa penjualan saham dalam periode holding khusus menghasilkan disposisi yang mendiskualifikasi. Penting untuk diketahui bahwa banyak jenis transfer lainnya juga dapat mengakibatkan disposisi yang mendiskualifikasi, untuk Contohnya. Hadiah kepada orang lain selain pasangan Anda. Menggunakan saham Anda untuk menggunakan opsi saham insentif lainnya. Mengalihan saham Anda ke kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan. peristiwa tertentu tidak menimbulkan disposisi untuk tujuan peraturan ini, namun. Transfer yang terjadi Sebagai hasil dari kematian Anda. Pertukaran saham yang merupakan bagian dari reorganisasi bebas pajak perusahaan yang menerbitkan saham misalnya, merger tertentu. Transfer yang dihasilkan dari pelaksanaan hak konversi misalnya, mengubah saham preferen menjadi Common stock. Ikrar atau hypothecation dengan kata lain, menggunakan saham sebagai jaminan. Transfer yang tidak mengubah judul hukum saham tersebut. Sebagai transfer ke broker sehingga sahamnya akan dipegang dengan nama jalan. Transfer saham ke penyewaan bersama atau transfer dari sewa guna usaha bersama, asalkan kembali ke karyawan yang melakukan transfer ISO. A ke pasangan atau ke Mantan pasangan sehubungan dengan perceraian adalah kasus khusus Hal ini tidak dianggap sebagai disposisi yang mendiskualifikasi Setelah transfer semacam itu, pasangan penerima transfer dikenakan perlakuan pajak yang sama seperti yang akan diterapkan pada pemindahan. Pasangan pemindah tangan harus menyediakan catatan yang diperlukan untuk menentukan Ketika periode holding khusus akan terpenuhi, basis biaya saham dan nilai saham pada saat opsi dieksekusi. Konsekuensi dari disposisi yang diskualifikasi. Konsekuensi pajak dari disposisi yang mendiskualifikasi berlaku pada tahun disposisi terjadi. Seharusnya tidak kembali dan mengubah kembali tahun Anda menjalankan pilihan itu, jika itu adalah tahun sebelumnya. Jika disposisi diskualifikasi Anda adalah penjualan saham Anda ke Orang yang tidak terkait tanpa pembelian pengganti lihat di bawah, konsekuensi pajak Anda adalah sebagai berikut. Untuk penjualan di bawah jumlah yang Anda bayarkan untuk saham tersebut, Anda tidak melaporkan penghasilan kompensasi Kerugian Anda atas penjualan ini dilaporkan sebagai kerugian modal. Untuk Penjualan di atas jumlah yang Anda bayarkan untuk saham tapi tidak lebih tinggi dari nilai saham pada tanggal Anda menjalankan opsi tersebut, laporkan keuntungan Anda atas penjualan tersebut sebagai uang kompensasi bukan keuntungan modal. Jika Anda menjual saham Anda dengan harga yang s Lebih tinggi dari nilai saham pada tanggal Anda menjalankan opsi tersebut, Anda melaporkan dua item yang berbeda. Elemen tawar menawar ketika Anda melakukan pembagian selisih antara nilai saham pada tanggal tersebut dan jumlah yang Anda bayar dilaporkan sebagai kompensasi. Pendapatan Keuntungan tambahan dilaporkan sebagai capital gain yang mungkin berjangka panjang atau jangka pendek tergantung pada berapa lama Anda memegang saham. Jika Anda memiliki disposisi diskualifikasi dari transaksi selain penjualan ke orang yang tidak terkait Sebagai hadiah untuk seseorang selain pasangan Anda, atau penjualan kepada orang yang terkait selain pasangan Anda, atau Anda membeli saham pengganti dalam waktu 30 hari sebelum atau sesudah penjualan Anda, mungkin saja peraturan untuk jenis transfer tersebut tidak dilakukan. Izinkan pengurangan kerugian Jika disposisi diskualifikasi Anda berasal dari jenis transaksi dimana pengurangan kerugian tidak diijinkan, peraturan berikut berlaku. Anda harus melaporkan jumlah penuh dari elemen tawar-menawar dari saat Anda menggunakan opsi tersebut sebagai kompensasi pendapatan. S benar bahkan jika nilai saham telah turun sejak tanggal Anda menjalankan ISO. Jika transaksi mengharuskan Anda melaporkan keuntungan seperti penjualan kepada orang yang terkait selain pasangan Anda, keuntungan yang melebihi jumlah pendapatan kompensasi Harus dilaporkan sebagai capital gain yang mungkin berjangka panjang atau jangka pendek tergantung pada berapa lama Anda memegang saham tersebut. Opsi saham insentif. SIMO Jenis opsi saham karyawan yang memberikan keuntungan pajak untuk penggunaan Jika pilihan saham tidak memenuhi syarat tidak, tapi yang tunduk pada persyaratan yang lebih ketat Untuk ISO, tidak ada pajak penghasilan yang jatuh tempo bila opsi diberikan atau bila diterapkan kembali. Sebaliknya, pajak ditangguhkan sampai pemegangnya menjual sahamnya di Pada saat dia dikenai pajak untuk seluruh keuntungannya Selama penjualan setidaknya dua tahun setelah opsi diberikan dan setidaknya satu tahun setelah mereka dieksekusi, mereka akan dikenai pajak pada tingkat keuntungan modal jangka menengah yang lebih rendah jika tidak. , Penjualan tersebut dianggap sebagai disposisi yang tidak memenuhi syarat, dan pajak tersebut akan dikenakan pajak seolah-olah merupakan pilihan yang tidak memenuhi syarat, keuntungan pada saat latihan dikenai pajak sebagai pendapatan biasa dan setiap penghargaan berikutnya dikenakan pajak sebagai capital gains. Hak dividen yang sama. beban hak. nomor bawah Option. qualifying disposition. statutory stock option. Alternative Minimum Tax. Copyright 2017 WebFinance, Inc All Rights Reserved Duplikasi yang tidak sah, secara keseluruhan atau sebagian, sangat dilarang.